Claves del 'caso de las cesiones de crédito'
La Audiencia Nacional ha autorizado a la juez Teresa Palacios a iniciar un proceso legal contra el presidente del SCH, Emilio Botín y varios ex directivos de esta entidad bancaria. El motivo: un proceso que se remonta a 1987 cuando el banco comenzó a comercializar las llamadas §concesiones de crédito§, un producto con grandes ventajas fiscales y repleto de irregularidades.
¿Qué son las §cesiones de crédito§?
Es una modalidad de inversión, desarrollada por el grupo Santader, mediante la cual el banco traspasa a una tercera persona el riesgo de un crédito contraído con una empresa, sin que se practicaran, en la mayoría de los casos, retenciones a los rendimientos. De esta forma, ofrecía la posibilidad de eludir el pago de las retenciones a Hacienda equivalentes al 25% del capital invertido.
¿Cuándo se produjeron los hechos?
Entre 1987 y 1991, durante el periodo en que el grupo Santander comercializó este producto. Sin embargo, la Audiencia Nacional ha señalado que sólo se juzgarán los delitos ocurridos durante 1989 ya que el resto del tiempo " sólo cabe hablar de un encubrimiento atípico, consecuencias administrativas, pero no penales".
¿Quiénes son los acusados?
El presidente del SCH, Emilio Botín, el ex jefe de la Asesoría Jurídica José Ignacio Uclés, el antiguo consejero Rodrigo Echenique, y el ex jefe central contable Ricardo Alonso Clavel.
¿Cuál es motivo de la acusación?
Las miles de operaciones realizadas por el banco con este producto, que reportaron a la entidad unos 430.000 millones de pesetas, supusieron un perjuicio a Hacienda estimado en 145.120 millones de pesetas. Aunque esta deuda fue saldada por el banco, se descubrieron irregularidades en 9.566 de estas operaciones, consistentes en el cambio de titularidad del cliente con el objetivo de §encubrirles§ frente a Hacienda. Por este motivo, no sólo los clientes están incurriendo en un delito fiscal, sino también el banco en cuestión.
El proceso
¦bull; En abril de 1997, el fiscal Jesús Santos elabora un informe que demuestra que el Santander ha ocultado la titularidad de los suscriptores, mediante identidades falsas o de personas fallecidas. El fiscal propone imputar a Botín, Echenique y toda la comisión ejecutiva del banco. En Junio, el caso es asumido por el fiscal jefe Eduardo Fungairiño, quien decide retirar la acusación.
¦bull; El 24 de junio de 2002, la juez Teresa Palacios imputa a al presidente de la entidad bancaria, Emilio Botín, y a otros cuatro altos directivos de 138 delitos fiscales.
¦bull; En julio de 2002, el SCH impugna el auto y pide sobreseer esta causa judicial.
¦bull; En abril de 2003, el fiscal y el abogado del Estado se unen a los abogados del presidente del SCH para pedir a la Sala de lo Penal de la Audiencia Nacional que archive el caso, alegando que Botín y los ex directivos no tuvieron que ver con los delitos cometidos con este producto financiero.
¦bull; El 24 de junio de 2003 la Audiencia Nacional da luz verde para que la juez Teresa Palacios abra el juicio oral contra el presidente del SCH y varios ex directivos de la entidad, acusados de 38 delitos fiscales.