El juez pide una nueva revisión de las cuentas de la agencia de valores AVA
El juez de la Audiencia Nacional Juan del Olmo ha acordado que el Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas (ICAC) examine las cuentas de la agencia de valores AVA, que suspendió pagos en 1998 y en la que se investiga un presunto fraude millonario a más de 1.000 inversores.
El juez, en una providencia, pide al ICAC que "realice un informe contable en orden a la llevanza de la contabilidad y registros legalmente exigidos, por parte de AVA, en los ejercicios de 1996, 1997 y 1998; al objeto de determinar la situación económica, patrimonial y financiera de la referida entidad, el ajuste de su actuación a las exigencias de clasificación de cuentas, la justificación de saldos transitorios en intermediarios financieros, los compromisos adquiridos con clientes y la verdadera naturaleza de las operaciones realizadas".
La decisión del juez Del Olmo se produce después de que la Sala de lo Penal de la Audiencia Nacional dictara, el pasado 25 de septiembre, un auto en el que ordenaba que la Intervención del Estado o el ICAC elaboraran un informa pericial sobre la posible falsedad de las cuentas de AVA. El juez Del Olmo ha decidido que sea el ICAC el encargado de hacer el dictamen. æpermil;ste, según disponía la Sala, informará sobre los hechos que podrían constituir una infracción muy grave de la Ley del Mercado de Valores.
Precisamente, el ICAC expedientó y sancionó a la firma Ersnt & Young por su auditoría a AVA sobre el ejercicio 1996. El instituto concluía en el expediente que en los estados financieros de AVA no se reflejó la situación real de la agencia de valores y que actuó en nombre propio y por cuenta de terceros, incumpliendo la Circular 5/90 de la Comisión Nacional del Mercado de Valores.
El ICAC se refería a las operaciones de AVA con Socimer (banco propiedad de Transáfrica). æpermil;ste adquirió títulos para clientes de AVA aportando el 50% de financiación. Después pignoró los valores ante terceros para obtener liquidez. Estas operaciones provocaron la crisis y suspensión de pagos de AVA.